ОБРЕЗАН
привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня
ликвид¬ности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать
различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского
контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.
Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и
оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных
операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и
размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых
банком операций.
Анализ активных операций банка производится для выявления их доходности,
ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала
невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности
коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого
характера этих показателей.
Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их
доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех
сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За
ОБРЕЗАН
ляется исследование влияния активных операций на прибыль ОАО
«Омега».
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
изучить сущность, виды и формы активных операций коммерческих
банков;
выполнить анализ влияния активных операций на прибыль ОАО
«Омега»;
ОБРЕЗАН
и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая
информация.
Дипломная работа состоит из 3-х глав, введения, заключения, библиографического
списка использованной литературы, приложений и излагается на 73 страницах.
В первой главе рассматривается сущность и виды активных операций, их роль в место
в банковской деятельности.
Вторая глава посвящена анализу влияния активных операций на прибыль ОАО
«
ОБРЕЗАН
анализ.
В третьей главе разрабатываются рекомендации по совершенствованию активных
операций в ОАО «Омега».
ГЛАВА 1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1. Экономическая сущность активных операций
Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между
теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается,
заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в
ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения
ОБРЕЗАН
операции, в результате которых формируется кредитный портфель
банка;
инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов
услуг, оказываемых банком своим клиентам;
прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций [14,
с. 59].
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков
являются:
ссудные операции, которые, как правило, приносят банкам основную
часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в
том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в
действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по
хозяйственной совместной деятельности;
депозитные операции. Назначение активных депозитных операций банков заключается в
создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в
ОБРЕЗАН
в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм,
под¬держания необходимого уровня ликвидности и рациональном распре¬делении
рисков по отдельным видам операций.
Необходимость со¬блюдения указанных требований вынуждает банки размещать
часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне
ОБРЕЗАН
операциями.
По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью
поддержание на том или ином уровне лик¬видности банка, и операции,
направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами
операций су¬ществует определенное соотношение, необходимое для поддержания
деятельности банка на достигнутом уровне.
К вложениям, имею¬щим основной целью поддержание ликвидности банка,
относятся:
наличные средства в кассе банка;
остатки на счетах в центральном банке;
инвестиции в ценные быстрореализуемые бумаги (казначейские и
первоклассные коммерческие векселя);
средства на счетах и
ОБРЕЗАН
, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств. Они
осуществляются банками исключительно в целях получе¬ния прибыли, которая
получается на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением
средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких
кредитов (в виде комиссии по сопут¬ствующим расчетным, конверсионным и другим
операциям).
По соответствию критериям доходности (прибыльности) проводят следующую градацию
активов:
активы, приносящие доход. Это ссуды, значительная доля
инвестиционных операций, прочие операции;
активы, не приносящие доход. Это наличность в кассе, средства на
корреспондентском и резервном счетах в Центральном банке, инвестиции в основные
фонды банка.
Необходимость соблюдения требований ликвидности вынуждает банки размещать часть
средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне
ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и
другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего
обеспечения деятельности и развития банка обусловливают наличие в их активах такие
статьи, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы,
ассоциированные и «дочерние» компании, занимающиеся
специализированными банковскими операциями. Хотя, строго говоря, эти позиции
нельзя отнести собственно к активным операциям банков, однако и они фактически
представляют собой не что иное, как размещение имеющихся ресурсов. В
ОБРЕЗАН
вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их существования
является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем
уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным
фактором.
Операции банков по кредитованию компаний и фирм, т.е. корпоративной клиентуры, не
могут считаться ликвидным размещением средств. Они осуществляются банками
исключительно в целях получения прибыли, которая получается на разнице в
процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде
дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде
комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).
Особого внимание заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере
международного кредита. Большинство таких операций совершается совместно с другими
банками или под их гарантию. Степень ликвидности и риски по этим операциям
варьируются довольно существенно:
от высоко ликвидных операций с незначительным риском. Например,
кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном
государственном страховании рисков;
до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью. Например, финансовые
кредиты развивающимся странам, или покупка расчетных документов на
ОБРЕЗАН
рисков по видам кредитов.
1.2. Кредитование – как один из основных видов активных операции в банке
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на
производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент
системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также
требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных
отношений.
Принципы банковского кредитования представлены на рисунке 1.
Как видно из рисунка одним из принципов банковского кредитования выступает
обеспеченность возврата. Возвратность является той особенностью, которая отличает
кредит как экономическую категорию от других экономических категорий
товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.
Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его
ОБРЕЗАН
фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность
возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения
ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Он выступает той мерой, за пределами
которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если
нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране. Подтверждением этого является современное положение с денежным
обращением в стране, на которое наряду с другими факторами определенное
воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в
кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе
управления [10, с. 146].
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования
ОБРЕЗАН
устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных
ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа
кредитования, такие как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны
однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на
его получение. Кредит должен предоставляться только тем органам, которые в
состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна
осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается
финансовое состояние, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных
заемщиков оцениваются посредством анализа из баланса на ликвидность,
обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на
текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности лиц, испрашивающих кредит, проводимая банками до
заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени
подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим
для банка убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение принципа срочности
кредитования.
ОБРЕЗАН
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового
обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования
ответственности непогашения кредита [11, с. 78].
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие заемщик должно внести
банку, определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд
денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода
«цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее
воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их увеличению собственных
ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита
обеспечивает покрытие его затрат. Затраты могут быть связанны с уплатой процентов
за привлеченные в
ОБРЕЗАН
ечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и
использования на собственные и другие нужды.
В российской науке функция чаще воспринимается как проявление сущности. Вместе с
тем функция – продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом
обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой. То
функция кредита – это его взаимодействие как целого с внешней средой.
Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии
перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость
передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для
ОБРЕЗАН
денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и
услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов
дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного
оборота [18, с. 98].
Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера ссуженной стоимости,
кредитора и заемщика или целевых потребностей заемщика (рис. 2).
Из рис. 1.2 следует, что в зависимости от ссуженной стоимости целесообразно
различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются
следующие
ОБРЕЗАН
тельская формы кредита.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
прямая и косвенная;
явная и скрытая;
старая и
ОБРЕЗАН
еимущественная) и дополнительная;
развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без
опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для
кредитования других субъектов. Под явной формой кредита понимается кредит под
заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда
использованная на цели, не предусмотренные взаимными
ОБРЕЗАН
кредита характеризуют степень его развития. Классификация банковских кредитов
осуществляется по целевому ряду признаков: категориям заемщиков, характеру
обеспечения, срокам и методам погашения и т.д.
В зависимости от категорий заемщиков, отражающих экономическое содержание и цель
использования кредитов, различают:
кредиты, предоставляемые корпоративным клиентам;
кредиты под залог недвижимости;
кредиты конечному потребителю, главным образом на покупку
автомобилей и
ОБРЕЗАН
нием в рассрочку;
кредиты другим кредитно-финансовым учреждениям, в том числе
иностранным банкам, посредникам на фондовой бирже и т.д.
В зависимости от обеспечения кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные или
без обеспечения (банковские кредиты). Обеспеченные кредиты (кредиты,
предоставляемые под обеспечение, против обеспечения), в свою очередь,
подразделяются по
ОБРЕЗАН
финансирование международной торговли.
Ссуды под залог векселей означают лишь временный переход векселя от его владельца
к банку: по истечении срока ссуды заемщик погашает ее вместе с процентами и
получает вексель обратно. При ссудах под залог векселей банк выдает заемщику
обычно лишь 60-80 процентов векселя (денежной суммы, обозначенной на векселе).
Подтоварные кредиты банков включают ссуды под залог товаров и товарных
документов. Подтоварные кредиты выдаются в размере 50-70 процентов рыночной
стоимости закладываемых товаров. Главным при этом является требование к качеству
товаров, к высокой степени его реализуемости в случае непогашения или задержки с
погашением кредита.
Фондовые кредиты, т.е. ссуды под ценные бумаги, предоставляются банками обычно в
размере части курсовой стоимости ценных бумаг, которые переходят к банку от
заемщика лишь временно в качестве обеспечения ссуды до момента ее возврата вместе
с процентами.
Несмотря на то, что реальное обеспечение служит одним из путей уменьшения риска
кредитных операций, примерно половина всех банковских ссуд предоставляются без
обеспечения или в форме банковских ссуд. Такие кредиты банки обычно предоставляют
крупным торгово-промышленным компаниям, с которыми они тесно связаны и в
платежеспособности которых уверены. Как правило, чем крупнее заемщик и чем больше
сумма кредита, тем скорее он будет предоставлен без обеспечения [20, с. 154].
Одной из форм банковского кредита является овердрафт – оплата счетов, чеков
клиента (торгово-промышленной компании, частного лица или другого
финансово-кредитного учреждения) сверх остатка на его текущем счете или в
отсутствие такового.
В зависимости от срока, кредиты могут быть краткосрочными – сроком до
одного года, предоставляемые на 3, 6 и т.п. месяцев, среднесрочными (от одного
года до 7-8
ОБРЕЗАН
суммы долга, равными суммами на протяжении всего срока кредита, в момент
предоставления ссуды. Примером последнего служит учет векселя, при котором банк
выплачивает валюту векселя за вычетом процента.
По характеру кредитования различают: прямые кредиты (когда банк непосредственно
кредитует заемщиков); покупку (учет) коммерческих векселей, банковских гарантий;
приобретение долговых обязательств у фирм, продающих товары в рассрочку.
1.3. Кассовые операции коммерческих банков
Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Они характеризуют одну
из функциональных основных обязанностей банка. Кассовые операции – это
операции банка по приёму и выдаче денег, ценностей клиентам банка.
Наличие кассовых активов в необходимом размере – это важнейшее условие
обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих
денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на
ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату
различных материалов и услуг.
Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков
выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д.
ОБРЕЗАН
и нормативными документами Банка России и Министерства финансов РФ.
Непосредственная организация учетно-операционной ра¬боты с наличными деньгами
определяется целым рядом внутрибанковских документов, которые конкретизируют
испол¬нение общих нормативных документов применительно к ус¬ловиям
конкретного банка [24, с. 178].
Услуги банка по обслуживанию наличного денеж¬ного оборота
именуются «кассовым
ОБРЕЗАН
организациях на территории Российской Федерации" (с
изменениями и дополнениями от 1 июня 2004 г.)
Положением ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах
организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации"
(с изменениями и дополнениями от 31 октября 2002 г.)
Коммерческие банки осуществляют операции с наличны¬ми деньгами
по обслуживанию клиентов только при наличии у них лицензии. Для обеспечения
рационального оборота на¬личных денег в кассе банк на основании заявок
ОБРЕЗАН
кассы;
приходно-расходные кассы;
вечерние кассы;
кассы пересчёта денежной выручки.
Количество таких касс зависит от объема операций и характера деятельности
банка.
Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов
организаций, независимо от организаци¬онно-правовой формы и физических лиц,
осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юриди¬ческого
лица, а также со счетов по вкладам граждан уста¬навливается сумма минимально
допустимого остатка налич¬ных денег в операционной кассе на конец дня.
Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного [15, с.
111].
Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается Банком
России исходя из объема обо¬рота наличных денег, проходящих через кассу,
графика по¬ступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и
других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.
Кассовое подразделение возглавляется заведующим кас¬сой, заведующим
хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником
банка, с кото¬рым заключается договор о полной материальной
ответствен¬ности. Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой банка,
должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечивают сохранность
денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным
опри¬ходованием денег, организуют четкое кассовое обслужива¬ние своих
клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
Выполнение операций с наличными деньгами осуществ¬ляют кассовые и
инкассаторские работники банка.
ОБРЕЗАН
1.4. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
Само понятие инвестиции (от лат. investio – одеваю) означает вложения
капитала в отрасли экономики внутри страны и за границей. Различают финансовые
(покупка ценных бумаг) и реальные инвестиции (вложения капитала в промышленность,
сельское хозяйство, строительство, образование).
В настоящее время инвестиционные операции банка связаны в основном с вложением
средств в ценные бумаги.
Инвестиционная деятельность коммерческих банков предполагает проведение операций
по покупке и продаже ценных бумаг; привлечение кредиторов под залог приобретённых
ценных бумаг; операции по реализации банком - инвестором прав, удостоверенных
приобретёнными ценными бумагами: получение процентов, дивидендов и сумм,
причитающихся в погашение ценных бумаг; участие в управлении акционерным
обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или
акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества
[14, с. 45].
Объектами банковских инвестиций выступают разнообразные ценные
бу¬маги. В
ОБРЕЗАН
имеются в наличии для перепродажи.
К первой группе должны относиться котируемые на рынке ценные бума¬ги, которые
банк легко может продать по известной рыночной цене. Ко вто¬рой группе
относятся ценные бумаги, не имеющие рыночной котировки, ко¬торые с
ОБРЕЗАН
тем могут быть проданы банком до их погашения инвестором.
В настоящее время банковский портфель долговых обязательств форми¬руется в
основном на основе государственных облигаций, субфедеральных и муниципальных
облигаций и облигаций корпораций (рис. 3). Для каждого из этих видов ценных бумаг
характерны свои особенности и риски.
Из рисунка 1.3 следует, что к федеральным облигациям относятся ГКО-ОФЗ, ОГСЗ,
ОВГВЗ.
Государственные краткосрочные облигации (ГКО) впервые были выпуще¬ны в
1993 г. Их эмитентом является Министерство финансов Российской Феде¬рации.
Эмиссия ГКО производится отдельными выпусками на срок три, шесть, двенадцать и
восемнадцать месяцев в
ОБРЕЗАН
были выпущены ОФЗ с постоянным ку¬понным доходом. В настоящее время
выпускаются только ОФЗ с постоян¬ным купоном. Размещение ОФЗ, так же как и
ГКО, производится на первич¬ных аукционах через уполномоченных дилеров,
вторичные торги по ним проходят на ММВБ.
Облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ) были выпу¬щены с
целью привлечения средств населения для финансирования государ¬ственных
расходов в форме ценных предъявительских бумаг. Банки, перво¬начально
выступавшие в роли посредников при реализации этих облигаций, со временем стали
использовать их как инструмент собственных инвестиций. Депозитарием по ОГСЗ
является Сберегательный банк Российской Федера¬ции. Уровень доходности по этим
облигациям ориентирован на ставки по сберегательным вкладам [25, с. 210].
Для рынка ОГСЗ характерен небольшой по
ОБРЕЗАН
долговых обязательств других государств. У него нет общепризнанной торговой
площадки. ОВГВЗ присущи высокие рис¬ки, что ограничивает их использование
банками в качестве инструмента фор¬мирования собственного портфеля.
ОБРЕЗАН
внешнего финансирования для осуществления своих ин¬вестиционных
программ. Особенность корпоративных облигаций российс¬ких эмитентов
заключается в том, что выплаты, как по купонам, так и при погашении номинала
облигации (выраженного в рублях) индексируются в соответствии с изменением курса
доллара США к рублю в момент выплаты.
В настоящее время инвестиционные операции банка связаны в основном с вложением
средств в ценные бумаги. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
предполагает проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг; привлечение
кредиторов под залог приобретённых ценных бумаг; операции по реализации банком -
инвестором прав, удостоверенных приобретёнными ценными бумагами: получение
процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг; участие в
управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в
качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае
ликвидации общества.
Таким образом, в
ОБРЕЗАН
активных операций коммерческих банков являются кредитование, кассовые операции,
инвестиционная деятельность и прочие операции (операции с иностранной валютой и
драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные). Среди этих видов активных
операций наибольшую прибыль банкам приносят кредитование и кассовые операции.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИБЫЛЬ ОАО «ОМЕГА»
2.1. Технико-экономическая характеристика ОАО «Омега»
Акционерный коммерческий банк «Омега» (открытое акционерное общество)
является кредитной организацией и действует на основании Гражданского кодекса РФ,
Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Федерального
закона «Об акционерных обществах».
Акционерный коммерческий банк «Омега» (открытое акционерное общество)
образован в результате преобразования Индустриального коммерческого банка М-ской
области (протокол собрания учредителей №3 от 31.10.91) в
ОБРЕЗАН
в том числе находящееся в ведении его обособленных подразделений.
Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском
языке и указанием местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием,
собственный товарный знак и другие средства индивидуальной идентификации.
Полное наименование Банка: Акционерный коммерческий банк «Омега»
(открытое акционерное общество). Сокращенное наименование: ОАО
«Омега».
Место нахождения Банка: Россия, г. М, ул. Иванова, 1. Банк имеет 29 филиалов и
представительств в М-ске и М-ской области.
Банк учрежден в целях получения дохода при осуществлении комплексного
расчетно-кассового, кредитного и финансового обслуживания юридических и физических
лиц, оказания банковских услуг в соответствии с действующим законодательством,
мобилизации свободных финансовых ресурсов и их использования при проведении
разумной стратегии управления финансами и рисками.
В соответствии с Генеральной лицензией, выданной Центральным Банком
Российской Федерации, Банк может осуществлять следующие банковские операции со
средствами в рублях Российской Федерации и
ОБРЕЗАН
иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
выдача банковских гарантий;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических
лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кроме перечисленных выше операций, Банк вправе осуществлять следующие сделки:
выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по
договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных
помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять операции с использованием пластиковых карт
в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными
ОБРЕЗАН
деятельности по управлению ценными бумагами.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.
Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их
материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии
с Федеральными законами.
Организационная структура ОАО «Омега» соответствует общепринятой
схеме управления акционерного общества.
Организационно-управленческая структура ОАО «Омега» представлена в
Приложении 1.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. Компетенция
собрания акционеров, порядок его подготовки, проведения и подведения итогов
определены «Положением об общем собрании акционеров ОАО «Омега».
Основной целью регламентации порядка проведения общего собрания акционеров
является обеспечение равного отношения ко всем акционерам Банка и реализация их
прав, связанных с владением акциями.
Совет Банка
ОБРЕЗАН
Банка, к которым относятся коллегиальный исполнительный орган (Правление) и
единоличный исполнительный орган (Председатель Правления), являются ключевым
звеном структуры корпоративного управления.
Исполнительные органы обязаны служить интересам Банка, то есть осуществлять
руководство деятельностью Банка таким образом, чтобы обеспечить как получение
дивидендов акционерами, так и возможность развития самого Банка.
Действующая в Банке система контроля финансово-хозяйственной деятельности
направлена на обеспечение доверия инвесторов к Банку и органам его управления.
Основной целью такого контроля является защита капиталов акционеров и активов
Банка.
Контроль финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляют Совет Банка,
ревизионная комиссия, Управление внутреннего контроля Банка. Полномочия и функции
указанных органов определяются соответствующими положениями, регламентирующими их
деятельность. Кроме этого, деятельность Банка проверяет независимая аудиторская
организация (аудитор), определяемая Собранием акционеров Банка.
ОАО «Омега» входит в число 200 крупнейших банков России по размеру
активов и собственного капитала. Согласно рейтингу, опубликованному журналом
"Эксперт", по состоянию на 1 января 2005 года среди 200 крупнейших
банков России по величине активов Омега занимает 102 позицию, по величине
собственного капитала - 142 место.
Омега является одним из крупнейших банков Уральского региона. По
данным журнала "Эксперт-Урал", Омега входит в число 10 крупнейших банков
Уральского региона, занимая 8-
ОБРЕЗАН
по налично-денежному обороту;
объемам покупки-продажи наличной иностранной валюты физическим
лицам;
объемам покупаемой иностранной валюты за счет и по поручению
юридических лиц;
количеству эмитированных банковских и платежных карт и общей сумме
сделок при осуществлении расчетов с использованием карт.
2005 год стал для Омега годом значительного роста финансовых показателей, что
позволило Банку достичь и превысить целевые ориентиры, поставленные
«Основными направлениями деятельности ОАО "Омега" на
2005¬-2006 годы».
Собственный капитал Банка увеличился на 21 процент и к концу года превысил 800
млн. рублей. В 2005 году была проведена девятая эмиссия обыкновенных акций Банка,
уставный капитал Банка вырос на 50 млн. руб. и составил 200 млн. рублей.
Депозиты частных клиентов выросли на 69 процентов и составили на конец года 2,8
млрд. рублей. Средства на счетах предприятий и организаций выросли на 29 процентов
и на 1.01.2006г. составили 2,2 млрд. рублей.
ОБРЕЗАН
акцию и 15 копеек на одну привилегированную акцию.
В течение года Банком постоянно выполнялись основные экономические нормативы
Банка России. В таблице 1. представлены основные экономические нормативы ОАО
«Омега» по состоянию на 01.01.2005г.
Таблица 1
Основные экономические нормативы по состоянию на 01.01.2005г.
Показатель Омега Требования ЦБ
1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
(Н1)
2. Норматив текущей ликвидности (Н3)
3. Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков
(Н6)
По международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) на 31.12.2005г.
активы Банка составили 6 705 млн. руб., собственные средства 1 164 млн.руб.,
чистая прибыль за 2005г. 100 млн.рублей.
Структура доходов от активных операций Омега представлена на рис.4.
По итогам 2005 года прибыль составила 127 млн. рублей. В доходах Банка
процентные доходы за предоставленные кредиты составили 53,2 процента, комиссионные
и другие доходы ¬27,1 процента, доходы, полученные от операций с ценными
бумагами ¬14,8 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 4,9
процента. Таким образом, ОАО «Омега» имеет достаточно устойчивое
финансовое положение.
2.2. Анализ кредитных операций ОАО «Омега»
ОАО «Омега» размещает денежные средства (предоставляет кредиты)
юридическим лицам – клиентам Банка на условиях возвратности, платности и
срочности.
Виды предоставляемых кредитов:
кредит в рублях и валюте — одноразовое перечисление заемных
средств на расчетный счет заемщика;
кредитная линия в рублях и валюте — перечисление заемных
средств на расчетный счет заемщика частями (траншами) по мере возникновения
необходимости;
кредитование банковского счета (овердрафт) в рублях — оплата платежных
документов заемщика при отсутствии или недостаточности денежных средств на
расчетном счете
ОБРЕЗАН
конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, обеспеченности кредита и
существующих рисков.
ОАО «Омега» предоставляет кредиты физическим лицам на потребительские
цели: приобретение автомобилей, бытовой техники, мебели, туристических путевок,
недвижимости и т.д.
Кредиты предоставляются на срок до 2 лет лицам, имеющим стабильный источник
дохода. Процентная ставка по кредитам – от 21 процента годовых.
В обеспечение возврата кредита принимается ликвидный залог, поручительство
физических либо юридических лиц и другие виды обеспечения, не противоречащие
действующему законодательству.
Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита необходимо представить в банк
официально подтвержденные сведения о доходах (заемщика и поручителей), заполненные
анкеты (заемщика и поручителей), в случае оформления залога –
правоустанавливающие документы на имущество, передаваемое в залог.
Сроки рассмотрения заявлений на кредит и оформления документов для выдачи кредита
– 3 – 5 дней от даты предоставления заемщиком документов в банк.
Клиентам ОАО «Омега», заработная плата которых перечисляется на
пластиковую карту «Виза-Электрон», предлагается овердрафт по карте.
Овердрафт предназначен для проведения безналичных платежей или снятия наличных в
случае недостатка собственных денежных средств в период между выплатами заработной
платы.
Для этого при выдаче карты либо при обращении в банк с просьбой о предоставлении
овердрафта,
ОБРЕЗАН
из главных направлений деятельности Банка. В структуре доходов доходы, полученные
от предоставления кредитов, составляют 53 процента. На рис. 5. представлен
кредитный портфель ОАО «Омега».
Из рис. 2.2 следует, что рост депозитной базы, привлечение кредитных линий
международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка
в 2005 по сравнению с 2004 годом на 44 процента. Увеличению кредитного портфеля во
многом способствовало совершенствование технологии выдачи кредита в сторону
сокращения времени рассмотрения кредитных заявок, сокращения количества
предоставляемых документов, использования международного опыта по кредитным
услугам.
В структуре кредитного портфеля преобладают кредиты корпоративным клиентам
– 83 процента предоставленных кредитов, из них 38 процента - это кредиты
предприятиям промышленности, 32 процента ¬предприятиям торговли и
общественного питания. На рис. 6 представлена отраслевая структура кредитного
портфеля ОАО «Омега».
Из рисунка видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля
занимают кредиты в промышленность (38 процентов) и торговлю (32 процента).
Наименьший удельный вес занимает кредитование транспорта и связи (1 процент).
Отраслевая структура
ОБРЕЗАН
: прямое кредитование на различные сроки, открытие кредитной линии, овердрафт,
кредитование бюджетов, гарантийные и документарные операции, потребительское
кредитование, кредитование с использованием пластиковых карт, кредитование малого
бизнеса по программе ЕБРР.
Следует отметить, что в 2005 году одним из наиболее активно развивающихся
сегментов рынка розничных услуг в Банке стало потребительское кредитование. На
рис. 7 представлена динамика выданных потребительских кредитов ОАО
«Омега».
Из рисунка следует, что на начало 2005 года объем выданных потребительских
кредитов составлял 165 млн. руб., на 1.01.2006 г. - уже 595 млн. руб., темп роста
– 363 процента.
Интенсивное развитие получили кредитные услуги с использованием пластиковых карт.
Продуктовый ряд
ОБРЕЗАН
потребовал совершенствования технологий предоставления кредитов, внедрения
стандартных процедур выдачи кредитов, улучшения условий обслуживания клиентов, а
именно скорости и качества обслуживания.
Стандартизированная технология предоставления потребительских кредитов,
разработанная специалистами Банка, получила широкое распространение и оправдала
себя на практике. Упрощенная и технологичная схема значительно снизила
трудозатраты и издержки Банка в части предоставления и обслуживания массовых
кредитов, а также позволила активно позиционировать Банк на рынке потребительских
кредитов.
В 2005 году создана и активно
ОБРЕЗАН
оборудование для полиграфической и пищевой промышленности.
В 2005 году Банк активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса
по линии ЕБРР. На рис. 8 представлен кредитный портфель по программе ЕБРР.
Из рисунка следует, что кредитный портфель по программе ЕБРР
"Микрокредитование и кредитование малого бизнеса" на конец 2005 года
составил 241 млн. руб., количество выданных кредитов составило более 2 тысяч.
Учитывая высокий спрос предприятий малого и среднего бизнеса на данную услугу,
значительно расширен круг филиалов Банка, работающих по данной программе. В 2005
году малые и микрокредиты по программе ЕБРР предоставляли Головной офис и 14
филиалов Банка, что позволило охватить данной программой предприятия малого
бизнеса не только в г. М-ске, но и в городах области.
Участие Банка в программе ЕБРР "Микрокредитование и кредитование малого
бизнеса", использование международных кредитных технологий вывело на более
качественный уровень услуги по кредитованию.
Увеличивая объемы
ОБРЕЗАН
кредитными рисками, формировать надежный и доходный кредитный портфель.
В 2006 году будет продолжена работа по активному развитию всех видов кредитных
операций и предоставлению клиентам различных кредитных услуг. Банк планирует
увеличить объемы ипотечного кредитования и приступить к проведению факторинговых
операций.
Значительное внимание будет уделено улучшению и совершенствованию технологии
предоставления кредитов ¬- оперативность, информированность, достаточный
минимум документов для кредитной заявки, автоматизированное сопровождение процесса
предоставления кредита.
Таким образом, кредитование остается одним из главных направлений деятельности
Банка. В структуре доходов доходы, полученные от предоставления кредитов,
составляют 53 процента. Рост депозитной базы, привлечение кредитных линий
международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка
по сравнению с началом года на 44 процента.
В структуре кредитного портфеля преобладают кредиты корпоративным клиентам
– 83 процентов предоставленных
