Referatik - База конкурсных работ - Работы автора Сайфутджинова Елена - Бизнес-план по созданию цветочного салона \\"7 цветов\\"

Министерство транспорта Российской Федерации.
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
ГОУ ВПО«Дальневосточный государственный университет путей сообщения»

Кафедра: «Экономика транспорта»

Бизнес - план по созданию цветочного салона «7 цветов».

Хабаровск
2007 г.

Содержание.

1.РЕЗЮМЕ 3
2. ХАРАКТЕРИСТИКА УСЛУГ 5
3. ОЦЕНКА РЫНКА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ, РЫНКА УСЛУГ. 6
4. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ 9
5. ПЛАН МАРКЕТИНГА. 11
6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. 15
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН. 22
8. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН 25
9. ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ. 26
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. 29
11. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ. 41

1.Резюме
Цветочный салон «7 цветов»

Представляет услуги по продаже и оформлению цветочных букетов. Товар, предоставляемый нашей фирмой, это цветы и всевозможная упаковка для цветов. Покупатель может не беспокоиться о качестве товара: мы гарантируем свежесть и неповрежденность цветов, качественную упаковку для них. Также мы можем гарантировать и профессиональное обслуживание покупателей. Даже если покупатель точно не знает, какие именно цветы он хотел бы приобрести, работники фирмы помогут определиться с выбором, подробно расскажут обо всех видах цветов, а при желании покупателя и проведут специальные консультации. Уникальность нашего салона в том, что покупатель сам может составить и оформить свой собственный букет при помощи флористов или без нее. Выполняем также доставку цветов на дом.
В салоне имеется широкий ассортимент комнатных растений всевозможных видов и размеров.
Ещё один вид услуг, предоставляемых фирмой, это цветочное оформление всевозможных мероприятий: свадеб, дней рождения и т.д. Все условия оговариваются с менеджерами и флористами предприятия. Здесь мы также гарантируем качество и точность работы.
Ассортимент продукции достаточно широкий: множество видов цветов и самая разнообразная упаковка. Цены приемлемы.
Основные цели фирмы – это увеличение доходов и объема продаж, прибыльность предприятия; завоевание лидирующей позиции на рынке в сфере продажи и оформления цветов; создание филиалов салона в городе; качественная работа с покупателями.
Мой салон находится в городе Лесозаводск, где на данный момент существует мало предприятий, занимающихся продажей цветов. Поэтому конкуренция не слишком высокая. Для привлечения потребителя наше предприятие предлагает спектр услуг, которые покупатель сможет найти только у нас. К ним относятся:
• покупатель сам может составить и оформить свой собственный букет при помощи флористов или без нее;
• прослушать специальные консультации, где флористы подробно расскажут обо всех видах цветов и их значении.
Не во всех цветочных салонах существует и доставка цветов на дом, возможность оформления праздников, таких как свадьба, а также цветочный дизайн офисов, комнат, кабинетов.
Продукция фирмы рассчитана на покупателя с доходами выше среднего. Цены на товар высокие, но приемлемые. Но взамен на высокие цены мы предлагаем качественную продукцию и первоклассное обслуживание, а также индивидуальный подход к покупателю.
Источники средств предприятия (700 тыс. руб.) – собственные и образуются на первом этапе за счет вкладов участников предприятия, а именно за счет финансовых средств инициатора проекта и директора фирмы. Он в свою очередь имеет средства на создание предприятия за счет полученного наследства.
Срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования 1 год и 4 месяца. Внутренняя норма доходности составляет 70%.
По результатам составления и анализа финансового плана предприятия можно сказать, что уже с первого года фирма приносит достаточно большую прибыль, которая увеличивается с каждым последующим годом. Это означает, что за короткие сроки произойдет возмещение капитальных вложений в проект, то есть сроки окупаемости проекта будут небольшими. Следовательно, проект может считаться эффективным и прибыльным.
Предприятие находится по адресу: город Лесозаводск, улица Комсомольская 43, тел: 58-87-89

2. Характеристика услуг

Предлагаем вам услуги нашей фирмы, которая занимается оформлением и продажей цветочных букетов.
Фирма «7 цветов» предоставляет услуги по всем видам работы с цветами. У нас можно не только купить уже готовый букет, но и составить на заказ свой собственный, оформить который помогут опытные флористы-дизайнеры. Также мы проводим консультации, из которых покупатель сможет узнать о том, какой смысл несет в себе каждый цветок, какие чувства он поможет выразить, какие сочетания цветов в букете можно подобрать и многое другое. Еще одним видом нашей деятельности является цветочное оформление различных мероприятий: свадеб, банкетов и др. Возможна и доставка букета на дом. В нашем салоне вы сможете найти не только цветы, но и оригинальные сорта кактусов.
Основные цели фирмы – это увеличение доходов и объема продаж, прибыльность предприятия; завоевание лидирующей позиции на рынке в сфере продажи и оформления цветов; создание филиалов салона в городе; качественная работа с покупателями, отражаемая в таких показателях, как скорость обслуживания клиентов.
Ассортимент нашей продукции достаточно широкий. У нас имеется множество сортов цветов. Поставки цветов осуществляются как из-за границы, так и выращиваются в местных цветниках. Если вы не найдете в нашем салоне необходимый сорт цветка, вы можете заказать его по каталогу. В течение двух дней ваш заказ будет выполнен. Также вы можете заказать цветочное оформление какого-либо мероприятия, условия которого вы сможете обсудить с флористом-дизайнером. Возможны различные объемы и сроки оформления. Цены вполне приемлемые, находятся на уровне основных конкурентов.
В перспективах предприятия сотрудничество со свадебными салонами, расположенными в городе.
3. Оценка рынка потребителей, рынка услуг.

Фирма «7 цветов» представляет услуги по продаже и оформлению цветочных букетов. Поэтому товар, предоставляемый нашей фирмой, это цветы и всевозможная упаковка для цветов. Покупатель может не беспокоиться о качестве товара: мы гарантируем свежесть, красоту и оригинальное оформление цветов, качественную упаковку для них. Также мы можем гарантировать и профессиональное обслуживание покупателей. Предприятие всегда предоставляет квалифицированных флористов-дизайнеров и уважительное, приветливое отношение к клиентам.
В салоне имеется широкий ассортимент комнатных растений всевозможных видов и размеров.
Цветы поставляются из таких стран, как Голландия, Бельгия, а так же Россия.
В Лесозаводске мало предприятий, занимающихся продажей цветов. Поэтому конкуренция не слишком высокая. Для привлечения потребителя наше предприятие предлагает спектр услуг, которые покупатель сможет найти только у нас. Покупатель сам может составить и оформить свой собственный букет при помощи флористов или без нее, посетить специальные консультации, где флористы подробно расскажут обо всех видах цветов и их значении. Не во всех цветочных салонах существует и доставка цветов на дом, возможность оформления праздников, таких как свадьба, а также цветочный дизайн офисов, комнат, кабинетов.
Продукция фирмы рассчитана на покупателя с доходами выше среднего. Цены на товар высокие, но приемлемые. Но взамен на высокие цены мы предлагаем качественную продукцию и первоклассное обслуживание, а также индивидуальный подход к покупателю. Предприятие ориентируется как на случайных, так и на постоянных покупателей. Постоянным покупателям мы предлагаем скидки.
Потребителями на первичном рынке станут мужчины от 21 до 50 лет с доходом средним и выше среднего проживающие в центре г. Лесозаводска.
Потребителями вторичного рынка станут женщины всех возрастов и мужчины младше 21 и старше 50 лет с низким достатком проживающие в остальных географических районах города и пригородах.
Предприятие расположено в городе, доход большинства жителей которого позволяет приобретение нашей продукции.
Мы полагаем, что при хорошей рекламе продукция фирмы найдет своего потребителя, это позволит получить достаточно большой объем продаж.
Салон планируется открыть в июне 2007 года.
На продукцию будет наблюдаться сезонный спрос, таким образом число клиентов в разные месяцы будет неоднородным.
Приблизительно в первый месяц работы в день будет приходить около 3 клиентов. К сентябрю это число увеличиться до 5 человек в день, к тому же в сентябре будет наблюдаться пик продаж. Следующий пик продаж будет в декабре. К этому времени число клиентов приблизиться к 8 человекам в день. Следующий пик продаж – март- по 10 человек в день.
Во втором году планируется прирост в первом квартале на 10%, во втором квартале – на 12%, в третьем квартале – на 15: и в четвертом квартале –на 20%.
В третьем году работы увеличение числа клиентов составит 30%.
1 год Первичный и вторичный рынок
июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май Итого
Число клиентов 90 99 109 150 158 165 270 284 298 300 315 362 2599

2 год Итого
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
Число клиентов 1022 1068 1124 1199 4414

  3 год
Число клиентов 6577
Рассчитаем объем продаж с учетом периодичности потребления услуги и числа потенциальных потребителей.
В пики продаж в основном будут продаваться цветы в букетах и разнообразные композиции.
В период праздников будут продаваться композиции из сухих цветов, украшения для комнат из живых цветов и сухоцветов.
Спрос на горшечные цветы будет более - менее стабильным.
Также следует учесть, что в периоды праздников один клиент может купить несколько букетов или композиций. А для оформления залов на торжества одним клиентов также может быть сделан большой заказ.
Объем продаж на первый год
  июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май Итого
Букеты 73 79 87 150 124 130 250 220 253 275 236 272 2148
Горшечные цветы 28 30 32 38 39 41 68 71 74 75 79 91 665
Композиции 15 17 18 19 21 21 27 27 28 28 29 31 280
   Всего 3094

Объем услуг на первый год
июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май Итого
Оформление букета 75 82 90 125 131 137 224 235 247 249 261 301 2157
оформление мероприятия 4 4 5 6 7 9 11 13 15 19 22 27 142
ВСЕГО 2300

Объем продаж на второй год
  2 год Итого
  1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
Букеты 840 899 958 1017 3714
Горшечные цветы 293 342 391 440 1467
Композиции 122 165 208 251 745
     Всего 5926

Объем услуг на второй год
  2 год Итого
  1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
Оформление 879 919 967 1031 3796
Оформление мероприятия 76 94 115 142 427
    ВСЕГО 4223

Объем продаж на третий год
3 год
Букеты 5571
Горшечные цветы 2201
Композиции 1118
ВСЕГО 8890

Объем услуг на третий год
3 год
Оформление 5788
Оформление мероприятия 722
ВСЕГО 6509

Требуется выявить ряд факторов, которые смогут повлиять на уменьшение спроса на оказываемую услугу :
1. появление в непосредственной близости еще одного салона-конкурента
2. сложности с вывозом цветов из-за границы, изменение в законодательстве
3. не соответствие требуемой цены качеству оказываемой услуги и продаваемого товара
4. резкое снижение цен конкурентами.

4. Оценка конкурентов

Основными конкурентами салона цветов «7 цветов» в г. Лесозаводске являются следующие салоны : «Флорена» и «Глория».
Салон «7 цветов» расположен в центре города Лесозаводска, в паре кварталов расположен салон «Флорена». Салон «Глория» расположен не очень далеко от центра, но в непосредственной близости от районного загса.
Несомненным преимуществом расположения салона «7 цветов» является близость к центральному загсу, 2 школам и институту. Такое местоположение позволит салону в дни праздников продавать большое количество композиций и букетов.
Для оценки показателей работы салонов выбрана трехбалльная система оценки, где 1-наинизшая оценка, а 3-наивысшая.
Показатели Конкуренты
«Флорена» «Глория» «7 цветов»
Описание Баллы Описание Баллы Описание Баллы
Цена Средняя 3 высокая 1 Средняя 3
Качество продукции Невысокое 1 Невысокое 1 Высокое 3
Упаковка Стандартная 1 Оригинальный дизайн 3 Оригинальный дизайн 3
Время деятельности предприятия 3 года 2 6 лет 3 Фирма новая 1
Дизайн Оформлено заранее 1 Оформлено заранее дизайнером 2 Оформление по выбору клиента, работа дизайнера 3
Ассортимент продукции Узкий 1 Средний 2 Широкий 3
Поставка продукции Из теплиц г. Хабаровска 1 Из-за границы 2 Из теплиц г. Дальнереченска, из-за границы 3
ИТОГО 10 13 19

По результатам сравнения таблицы можно сделать вывод, что наше предприятие качеством продукции и дизайном букетов и упаковки от своих конкурентов. Ассортимент продукции очень широкий, это позволяет подобрать именно тот товар, который желает найти покупатель.
Поэтому наилучшей конкурентной стратегией предприятия будет дифференцирование товара, то есть создание уникальных продуктов, защищенных торговой маркой. Под дифференциацией следует понимать способность удовлетворять особые потребности покупателей и получать за эту высокую цену. Для того чтобы достичь этого, нужно выделяться среди конкурентов, предлагая нестандартные товары, интересующие покупателей.
Для нашего предприятия нестандартность достигается путем предложения покупателю самому подобрать и составить цветочный букет. Флористы-дизайнеры помогут составить вам самый оригинальный букет с особым значением и для определенного случая. Упаковка и оформление букетов также уникальны. В упаковке используются самые разнообразные материалы: от лент и фольги до всевозможных видов тканей и сеток. Изготовляем на заказ визитные карточки.

5. План маркетинга.

Фирма «7 цветов » при функционировании на рынке добьется немалых успехов. Индивидуальный подход и оригинальность создаваемых букетов привлекает покупателя. Необходима организация маркетинговой деятельности предприятия, с помощью которой обеспечивается постоянный процесс анализа, планирования и контроля для успешного сочетания деятельности предприятия и требований рынка.
Планируется использовать следующие меры:
1. Качественная реклама. Во-первых, это реклама на телевидении. В ближайшем будущем планируется выпуск рекламного ролика о нашем цветочном салоне. Под приятную спокойную музыку рассказывается о том, что с помощью букета вы сможете выразить все, что не можете сказать словами, доставить огромную радость любимым и дорогим вам людям. При этом каждому покупателю обеспечивается индивидуальный подход и помощь в составлении именно того букета, который он хотел бы получить. На экране показывается весь процесс составления букета и огромное разнообразие цветов. В рекламном ролике будут применены все средства, чтобы показать, что букет – это что-то волшебное, сказочное, а именно: с помощью мультипликации будут нарисованы порхающие по цветам маленькие феи, помогающие составить букет и наполняющие цветы определенными чувствами.
Также планируется расширение диапазона газет и журналов, в которых будет размещена реклама цветочного салона.
2. Сохранение доступных цен. Необходимо убедить покупателя, что при высочайшем уровне обслуживания и качества цветов, цены достаточно невысокие и доступны покупателю со средним доходом.
3. Стимулирование продаж. Планируется обеспечить это с помощью предоставления скидок. Постоянным покупателям мы выдаем специальные карточки, по предъявлении которых в последующие посещения салона они будут иметь скидки. Также скидки будут получать те покупатели, которые приобретают цветы на сумму 1500 руб. и более.
Также будут проводиться различные рекламные акции. Например, при покупке цветов на сумму более 1000 рублей, покупатель платит только за половину стоимости упаковки.
Мы рассчитываем, что данные методы позволят нашему предприятию достичь поставленных целей.
В салоне имеется широкий ассортимент комнатных растений всевозможных видов и размеров.
Ассортимент продукции достаточно широкий: множество видов цветов и самая разнообразная упаковка. Цены достаточно высокие, но приемлемые.
Установлена стратегия следования за лидером.
Стоимость цветов, руб. за штуку:
Орхидея 80
Лилия 140
Хризантема 80-130
Роза кустовая 160
Гвоздика 60-70
Роза голландская 230
Гиацинт 200
Гладиолус 30-50
Мак 100
Ромашка 60
Нарцисс 250
Тюльпан 70-110
Мимоза 60
Астра 60-80

Стоимость комнатных растений, руб. за штуку:

Лимон 200-500
Фиалка 100-200
Толстянка 200-500
Магнолия 400
Кипарис 200-800
Папоротники 200-600
Кактусы 70-3000
Каменная роза 300-700

Цветы будут поставляться из теплиц г. Дальнереченска и из-за границы ( в основном с аукционов Голландии), что позволит сберечь их и сохранить первозданный вид.
Предлагаем также самую разнообразную упаковку.
Стоимость упаковки, р.:
Фризелин 1м 100
Лента шелк. 1м 60
Бумага гофрированная 1м 200
Сетка 500мм х 500 мм 40
Пленка полиэтиленовая 1м 30
Проволока 1м 10
Бисер 1п. 2
Ткань 1м 40
Стразы 1м 150-500
Стрекозы, пчелы, бабочки 1шт 50
Шнур бумажный 1м 15
Визитная карточка 1шт. 15-30

Продукция фирмы рассчитана на покупателя со средним и выше среднего доходом . Цены на товар не очень высокие, но приемлемые. Но взамен на такие цены мы предлагаем качественную продукцию и первоклассное обслуживание, а также индивидуальный подход к покупателю. Предприятие ориентируется как на случайных, так и на постоянных покупателей. Постоянным покупателям мы предлагаем скидки.
Предприятие расположено в городе, доход большинства жителей которого позволяет приобретение нашей продукции.
Мы полагаем, что при хорошей рекламе продукция фирмы найдет своего потребителя, это позволит получить достаточно большой объем продаж.
Планируется следующая реклама:
Средства рекламы Цена за шт Количество Стоимость
Рекламные плакаты 50 20 1000
Рекламные листовки (флаеры) 5 100 500
Реклама в журнале 500 5 2500
По ТВ 700 5 3500
На радио 50 10 500
В газете 250 3 750
Итого 8750

Таким образом, в месяц планируется потратить на рекламу 8750. рекламные плакаты будут развешаны на стендах объявлений. Флаеры, то есть рекламные листовки будут раздаваться прохожим на улицах или укладываться в почтовые ящики близлежащих домов.
Также необходимо единовременно затрать на установку рекламного щита на магазине 5000 рублей.
В последующие месяцы затраты на рекламу будут предусмотрены в размере 6000 рублей.

6. Производственный план.

Фирма «7 цветов» представляет услуги по продаже и оформлению цветочных букетов. Осуществляем доставку цветов на дом и цветочное оформление всевозможных мероприятий и помещений (салонов, офисов, комнат и т.д.). В продаже имеется множество видов комнатных растений. Также мы проводим консультации, из которых покупатель сможет узнать о том, какой смысл несет в себе каждый цветок, какие чувства он поможет выразить, какие сочетания цветов в букете можно подобрать и многое другое.
Поставка цветов осуществляется воздушным путем из-за границы, а именно: Голландии, Бельгии и из теплиц г. Дальнереченска. Комнатные цветы поставляет фирма GARDENING, Бельгия, а цветы для букетов – фирма Beauty, Нидерланды. Транспортировка цветов из Европы, включая и доставку цветов из аэропорта до дверей нашего салона, осуществляется фирмой Air, Нидерланды, с которой наше предприятие имеет договор на 5 лет. Мы рассчитываем на дальнейшее сотрудничество с транспортной компанией Air. На транспортировку цветов в среднем уходит 1.5-3 дня.
Упаковку и материалы для оформления цветов поставляет предприятие «Восток», с которым мы также готовы сотрудничать в будущем. Холодильники фирма «7 цветов» приобретает в компании LG, а мебель у фирмы «Мебель +».
Цветочный салон «7 цветов» находится на улице Комсомольская 43. Производственное помещение арендуется и на данный момент находится в достаточно хорошем состоянии, так как был произведен ремонт. Помещение имеет площадь 100 кв. метров, занимает половину первого этажа здания и включает 6 комнат, среди которых салон продажи и оформления цветов, кабинет директора, бухгалтерия, кабинет менеджеров, подсобное помещение.
В данной отрасли наблюдается цикличность производства. Согласно произведенным исследованиям рынка, объем продажи цветов увеличивается в летний и весенний период, особенно к 8 марта, и уменьшается в зимний период.
Рассчитаем затраты на оплату арендной платы за снимаемое помещение. Стоимость 1 кв.метра – 400 рублей. для реализации проекта необходимо 100 кв.метров. таким образом стоимость арендной платы в месяц составит 40000 рублей.
Определим затраты на освещении в салоне. Салон будет разделен на 6 комнат. В помещении для продажи и оформления цветов будут необходимы 6 ламп по 100 Вт, в кабинетах требуется по одной 100 Вт лампе и по одной 60 Вт лампе. В подсобном помещении потребуются 5 ламп по 60 Вт. Время работы салона с 9 до 21 часов. Постоянно, вне зависимости от времени года будут работать в отделе продаж 3 лампы по 100 Вт и в подсобном помещении 3 лампы по 60 Вт. В период с апреля по сентябрь все остальные лампы станут включаться с 8 до 9 в период работы технических рабочих и с 21 до 22 часов. В кабинетах предусмотрено использование ламп на 3 часа в сутки. В период с октября по март все лампы будут работать в течении всего рабочего дня.

Период с апреля по сентябрь
Количество Мощность Время Расход в кВт Кол-во дней Цена(руб) Сумма
3 100 12 3,6 31 3 335
3 100 2 0,6 31 3 56
4 100 3 1,2 31 3 112
4 60 3 0,72 31 3 67
3 60 12 2,16 31 3 201
2 60 2 0,24 31 3 22
ИТОГО 792

Период с октября по март
Количество Мощность Время Расход в кВт Кол-во дней Цена(руб) Сумма
6 100 12 7,2 31 3 670
4 100 12 4,8 31 3 446
4 60 12 2,88 31 3 268
5 60 12 3,6 31 3 335
ИТОГО 1719

Таким образом, ежемесячные затраты в период с апреля по сентябрь будут 465 рублей, а в период с октября по март – 1008 рублей.

Таблица «Расчет затрат на приобретение оборудования».

Наименование оборудования Количество Цена за единицу, тыс. руб. Затраты на транспортировку и установку Общие затраты, тыс. руб.
Холодильник 2 60 4 124
Мебель: -стол
               -диван
               -кресло
               -стойка
               -шкаф
          для цветов
               -стул
               -сервант
               -шкаф
        для одежды                                            4
1
2
1

3
7
1

2 6
9
5
8

4
1
6

3 0,3
0,3
0,5
1

0,5
0,3
0,5

0,2 24,3
9,3
10,5
9

12,5
7,3
6,5

6,2
Компьютер
Кассовый аппарат
Телефон
Сейф 3
1
3
1 40
5
1,5
8 1
-
-
1 121
5
4,5
9
Итого 25 156,5 8,6 349,1

К оборудованию в цветочном салоне можно отнести холодильники для хранения цветов, компьютеры, мебель. У нас в салоне имеется 2 холодильника, которые размещены в специальном помещении, где хранятся цветы и упаковка.
Мебель включает 4 стола в кабинете директора, бухгалтерии и кабинете менеджера, диван и 2 кресла в самом салоне, полки и подставки для цветов, стойку для дизайна и оформления букетов, прочие шкафы и тумбочки.
В салоне имеется 3 компьютера и соответствующего оборудования к ним: два в бухгалтерии и один у главного менеджера.
При возможности расширения предприятия мы рассчитываем на создание филиалов салона в городе в других зданиях.

Таблица «Плановые амортизационные отчисления».

Наименование основных средств Стоимость Норма амортизации Амортизационные отчисления за месяц, Амортизационные отчисления за год,
Холодильник 124000 16 1653 19840
Мебель:
Стол 24300 25 506 6075
Диван 9300 25 194 2325
Кресло 10500 25 219 2625
Стойка 9000 25 188 2250
Шкаф для цветов 12500 25 260 3125
Стул 7300 25 152 1825
Сервант 6500 25 135 1625
Шкаф для одежды 6200 25 129 1550
Компьютер 121000 25 2521 30250
Кассовый аппарат 5000 25 104 1250
Телефон 4500 25 94 1125
Сейф 9000 25 188 2250
Итого 349100 6343 76115

Определим затраты на электроэнергию для работы оборудования.
Затраты на электроэнергию для оборудования
Наименование Количество Мощность Время Расход в кВт Кол-во дней Цена (руб) Сумма
Компьютер 2 250 12 6 31 3 558
Холодильник 2 220 24 10,56 31 3 982
Касса 1 40 12 0,48 31 3 45
ИТОГО 1585

Требуется определить затраты на покупку цветов для продажи на первый год работы предприятия.
Далее определим затраты на покупку цветов на второй и третий года работы.

  июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май
Цветы:
Орхидея 290 317 347 600 497 520 1000 879 1013 1100 945 1087
Лилия 435 476 520 900 745 780 1500 1318 1520 1650 1418 1630
Хризантема 363 396 433 750 621 650 1250 1098 1266 1375 1181 1358
Роза кустовая 580 634 693 1200 993 1040 2000 1757 2026 2200 1890 2174
Гвоздика 218 238 260 450 372 390 750 659 760 825 709 815
Роза голландская 725 793 867 1500 1241 1300 2500 2196 2533 2750 2363 2717
Гиацинт 580 634 693 1200 993 1040 2000 1757 2026 2200 1890 2174
Гладиолус 109 119 130 225 186 195 375 329 380 413 354 408
Мак 290 317 347 600 497 520 1000 879 1013 1100 945 1087
Ромашка 181 198 217 375 310 325 625 549 633 688 591 679
Нарцисс 870 951 1040 1800 1490 1560 3000 2636 3039 3300 2835 3260
Тюльпан 290 317 347 600 497 520 1000 879 1013 1100 945 1087
Мимоза 222 242 264 454 376 394 754 663 764 829 713 819
Астра 218 238 260 450 372 390 750 659 760 825 709 815
ИТОГО 5369 5869 6418 11104 9189 9626 18504 16256 18745 20354 17487 20109
Горшечные цветы
Лимон 536 580 628 731 768 806 1316 1382 1451 1463 1536 1766
Фиалка 179 193 209 244 256 269 439 461 484 488 512 589
Толстянка 536 580 628 731 768 806 1316 1382 1451 1463 1536 1766
Магнолия 715 774 838 975 1024 1075 1755 1843 1935 1950 2048 2355
Кипарис 787 851 922 1073 1126 1182 1931 2027 2128 2145 2252 2590
Папоротники 715 774 838 975 1024 1075 1755 1843 1935 1950 2048 2355
Кактусы 1430 1547 1676 1950 2048 2150 3510 3686 3870 3900 4095 4709
Каменная роза 1251 1354 1466 1706 1792 1881 3071 3225 3386 3413 3583 4121
ИТОГО 6149 6652 7206 8385 8804 9244 15093 15848 16640 16770 17609 20250
Композиции
Цветы 493 576 627 646 710 723 901 924 948 952 978 1058
Аспарагус 194 227 247 255 280 285 355 364 374 375 385 417
ИТОГО 687 803 874 901 989 1008 1256 1288 1322 1327 1363 1475
ВСЕГО 12205 13324 14498 20390 18983 19879 34853 33392 36707 38451 36458 41833

Затраты на покупку цветов на второй и третий год работы.
Цветы:
Орхидея 3360 3596 3832 4068 14855 22283
Лилия 5040 5394 5748 6102 22283 33424
Хризантема 1467 1712 1957 2202 7336 27853
Роза кустовая 2480 3600 4000 4203 14283 44565
Гвоздика 930 1350 1500 1576 5356 16712
Роза голландская 3100 4500 5000 5254 17854 55706
Гиацинт 2480 3600 4000 4203 14283 44565
Гладиолус 465 675 750 788 2678 8356
Мак 1240 1800 2000 2102 7141 22283
Ромашка 775 1125 1250 1314 4463 13927
Нарцисс 3719 5400 6000 6305 21424 66848
Тюльпан 1240 1800 2000 2102 7141 22283
Мимоза 934 1354 1504 1580 5372 16716
Астра 930 1350 1500 1576 5356 16712
ИТОГО 28157 37255 41040 43374 149826 412230
Горшечные цветы
Лимон 2268 2582 4772 5717 15339 42917
Фиалка 756 861 1591 1906 5113 14306
Толстянка 2268 2582 4772 5717 15339 42917
Магнолия 3024 3443 6363 7623 20452 57223
Кипарис 3327 3787 6999 8385 22497 62945
Папоротники 3024 3443 6363 7623 20452 57223
Кактусы 6049 6885 12725 15245 40904 114446
Каменная роза 5292 6024 11134 13339 35791 100140
ИТОГО 26009 29606 54718 65554 175886 492116
Композиции
Цветы 2545 2774 2974 3118 11411 38018
Аспарагус 1003 1093 1172 1229 4497 14984
ИТОГО 3548 3867 4147 4347 15909 53001
ВСЕГО 57713 70728 99904 113275 341621 957347

Определим затраты на покупку расходных материалов для оформления цветов на первый год работы.

июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май Итого
Оформление букета 2286 2506 2757 3797 3987 4186 6835 7177 7536 7595 7974 9170 65806
Оформление мероприятия 480 439 527 632 759 911 1093 1311 1574 1888 2266 2719 14601
ВСЕГО 80407

Затраты на покупку материалов для оформления букетов на второй и третий год рассчитаны в следующей таблице.
1 квартал 2квартал 3квартал 4 квартал 2 год 3 год
Оформление букета 26814 28020 29489 31456 115779 176534
Оформление мероприятия 9272 11423 14073 17338 52107 88060
ВСЕГО 167886 264594

Затраты на утилизацию расходов будут составлять 500 рублей в месяц.
7. Организационный план.

Организационная структура предприятия имеет следующий вид:

Обязанности работников:
- Главный бухгалтер должен предоставлять бухгалтерскую отчетность, то есть документы, дающие систему показателей, характеризующих состояние средств и хозяйственно-финансовую деятельность предприятия за отчетный период (неделю, месяц, год). Занимается вопросами заработной платы.
- Менеджер по производству должен следить за качеством и правильностью процесса производства, организовывать все необходимые процессы производства и докладывать обо всем директору фирмы, ответственен за безопасность производства.
- Менеджер по персоналу и финансам производит отбор кадров на имеющиеся специальности, следит за качеством их работы, а также совместно с главным бухгалтером решает вопросы финансового плана. Также должен предоставлять директору отчетность обо всех производимых им операциях.
- Флорист-дизайнер работает с клиентами, обеспечивает оформление цветочных букетов, проводит консультации о цветах, принимает заказы на составление букетов, оформление различных мероприятий и занимается продажей цветов.
- Кассир работает с кассовым аппаратом и выбивает чеки на купленный товар.
- Охранник отвечает за бесперебойную работу сигнализации и охрану предприятия, следит за безопасностью. Дает отчеты менеджеру по производству.
- Грузчик занимается погрузкой и выгрузкой, а также установкой производственного оборудования, сырья и материалов, упаковки из транспорта в производственное помещение.
- Уборщица обеспечивает чистоту и порядок во всех комнатах помещения предприятия, следит за целостью и сохранностью мебели и других предметов в салоне (лампы, шторы, обои и т.д.).
Общая численность сотрудников предприятия составляет 11 человек. Прием работников осуществляется менеджером по персоналу, а окончательное утверждение кандидатуры производится директором фирмы. На должность более высокой квалификации (служащих) принимаются только лица, имеющие высшее образование и хорошо знающие свое дело, желателен опыт работы. Для обслуживающего персонала желательно наличие прописки. Рабочие часы предприятия имеют диапазон с 9.00 до 21.00. Флористы-дизайнеры имеют посменные дни работы: по двое человек работают 2 через 2 дня. Кассир работает с 10.00 до 7.00 и может заменяться флористом-дизайнером, выходной день – понедельник. Выходные дни бухгалтера и менеджеров – суббота и воскресенье.

Таблица 5
Расчет фонда заработной платы.

Профессии Списочная численность Среднемесячная заработная плата, руб. Фонд заработной платы за месяц Фонд заработной платы за год
Служащие:
Главный бухгалтер 1 16 000 16 000 192000
Менеджер по персоналу и финансам 1 12 000 12 000 144000
Менеджер по производству 1 13 000 13 000 156000
Флорист-дизайнер 3 5 000 15 000 180000
Кассир 1 6 000 6 000 72000
Рабочие:
Грузчик 1 4 000 4 000 48000
Уборщица 1 4 000 4 000 48000
Охранник 1 6 000 6 000 72000
Итого 11 66 000 76 000 912000

ФЗП ЕСН Фонд страхования
месяц 76000 19760 1064
квартал 228000 59280 3192
год 912000 237120 12768

Единый социальный налог составляет 26%, а отчисления в фонд страхования составят 1,4% от фонда заработной платы.
Рабочие часы предприятия имеют диапазон с 9.00 до 21.00. Флористы-дизайнеры имеют посменные дни работы: работают 2 через 2 дня. Кассир работает с 10.00 до 19.00 и может заменяться флористом-дизайнером, выходной день – понедельник. Выходные дни бухгалтера и менеджеров – суббота и воскресенье.

8. Юридический план

Фирма является обществом с ограниченной ответственностью - ООО «7 цветов». Такая административно – правовая форма предприятия выбрана не случайно, а в связи с тем, что в обществе с ограниченной ответственностью, как и в моей фирме, уставный капитал разделён на доли определённых учредительными документами размеров.
Руководителями фирмы «7 цветов» являются:
• директор и организатор проекта: Мартинович Ольга Сергеевна
• менеджеры: Кривозуб Виктория Ивановна, Бородин Сергей Петрович
• главный бухгалтер: Иваньков Евгений Иванович.
В моем случае уставный капитал составляет 700 000 рублей , по 175 000 рублей из которых принадлежат каждому учредителю, что соответственно составляет долю в 25% в УК фирмы.
Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесённых ими вкладов. Учредителями данного предприятия являются два человека, вложившие в уставный капитал определённую долю средств.
Общество с ограниченной ответственностью может от своего имени приобретать имущественные и личные неимущественные права, а также быть ответчиком и истцом в суде.
Учредительными документами являются :
1. учредительный договор, подписанный его учредителями,
2. устав.
В учредительных документах должны определяться наименование юридического лица, место его нахождения, предмет или цели деятельности, а также условия о размере уставного капитала общества, о размере долей каждого участника, состав и компетенция органов управления обществом .
Предприятие платит следующие налоги:
1. Налог на прибыль (24% от прибыли);
2. Налог на имущество
3. Налог на рекламу (5% от доходов);
4. Социальный налог:
- единый социальный налог (26% от фонда заработной платы за год);
5. НДС (18% от стоимости единицы товара).

9. Оценка риска и страхование.

При оценке наиболее вероятных рисков были выделены следующие риски :
1. повреждение при перевозке и брак цветов
2. несвоевременная поставка
3. малый спрос на услугу
4. снижение цен конкурентами
Для предотвращения этих рисков следует предпринять ряд мероприятий.
1. необходимо тщательно проверять поставщиков продукции, стараться иметь дела только с проверенными и добросовестными компаниями
2. заранее оговаривать сроки поставки цветов, при просрочке поставки следует применять ряд штрафных санкций, которые должны будут быть оговорены в договоре услуг.
3. постараться разнообразить перечень предлагаемых товаров и услуг. Он может быть невероятно велик. Предложить клиентам украсить стены офиса картинами или панно из сухих цветов. Кроме составления непосредственно букетов, возможно оформлением квартир, домов, мероприятий и прочего. Необходимо развивать индивидуальный подход к каждому клиенту. Для особых торжеств будут заказаны специально для клиента цветы нужного цвета, размера, сорта. Сегодня техника флористики дошла до невообразимых высот: это и гирлянды, и композиции на стенах, и свадебные букеты, даже заколка или галстук-бабочка выполняются из цветов. Можно составлять комплексные букеты и цветочные корзины, например, из искусственных цветов и сухоцветов, из сухоцветов и живых цветов — смешение стилей образует новый стиль. Словом, возможности практически неограниченные. Будет предложена такая услугу, как заказ цветочных композиций и букетов по телефону и доставку их по любому указанному адресу.
4. Гибкая ценовая политика поможет привлечь различные слои населения. Наряду с дорогостоящими букетами и экзотическими цветами будут предложены клиентам более дешевые варианты, чтобы каждый ушел от нас удовлетворенным покупкой. Например, в группе компаний «Бизнес-букет» ценообразование очень гибкое: если клиент захочет купить цветы, завернутые в оберточную бумагу, это обойдется дешевле, чем в цветочном киоске. Совсем другое дело, если ему нужен оранжерованный букет, здесь оплачивается еще и работа дизайнера-флориста. Есть еще и третий путь: покупатель просто приобретает необходимое количество и сорта цветов, флористическую губку, в которой, к слову сказать, цветы сохраняются гораздо дольше, чем в вазе, и составляет букет самостоятельно. Этот способ, кстати, очень распространен за границей. Там даже флористические губки продаются не в специализированных магазинах, а в обычных супермаркетах.
Таким образом, необходимо постараться, чтобы плоды моей деятельности всегда были на виду .
Это как в ресторане: сколько бы вам ни рассказывали, как там вкусно готовят, пока сами не попробуете, мнения о кухне вы все равно не составите. Точно так же и с цветами. Эту работу просто необходимо увидеть, и здесь очень помогают выставки. Участие в них, как ничто другое, дает возможность показать, на что вы способны, и привлечь новых клиентов. Кроме того, уже достигнув определенного уровня, можно выступить спонсором всевозможных мероприятий, при этом дизайнеры-флористы украшают зал и составляют букеты для вручений.
Для предотвращения потерь от различных рисков, а именно от повреждений и брака, предусмотрено страхование наиболее ценного имущества: товара во время перевозки его из мест производства на предприятие.
Поэтому страхуемым имуществом являются цветы, так как это достаточно хрупкий товар и риск повреждений, а также поломки цветов высок, особенно во время транспортировки. Страхуемая сумма – приблизительно 77 тысяч рублей в квартал и 308 тысяч рублей в год. Процент страхования равен 2%. Страховые расходы в месяц в среднем равны 1 500 рублей, в год – 18 000 рублей.

10. Финансовый план.

Источники средств предприятия – собственные и образуются на первом этапе за счет вкладов участников предприятия, а именно за счет финансовых средств инициатора проекта и директора фирмы. Он в свою очередь имеет средства на создание предприятия за счет полученного наследства.
Для того, чтобы предприятие нормально функционировало и приносило прибыль владельцу необходимо разработать систему доходов, сравнить их с расходами, убедиться в том, что предприятие действительно является прибыльным.
Определим сумму затрат на производство услуг для первого года.

Статьи затрат июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май
Фонд заработной платы повременщиков 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000
Отчисления на социальные нужды 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824
Электроэнергия 2377 2377 2377 2377 3303 3303 3303 3303 3303 3303 2377 2377
Амортизация 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343
Оборудование 349100
Расходные материалы 14971 16269 17782 24819 23729 24976 42781 41880 45816 47934 46698 53723
Организационные расходы 7000
Страхование 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Утилизация отходов 500 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Расходы на рекламу 13750 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Арендная плата 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000
Всего: 530865 168013 169526 176563 176399 177646 195451 194551 198486 200604 198442 205467

Статьи затрат 1 2 3 4 2 год 3 год
Фонд заработной платы повременщиков 228000 228000 228000 228000 912000 912000
Отчисления на социальные нужды 62472 62472 62472 62472 249888 249888
Электроэнергия 7131 8984 9910 8058 34083 34083
Амортизация 19029 19029 19029 19029 76115 76115
Расходные материалы 93799 110171 143467 162070 509507 1221942
Утилизация отходов 1500 1500 1500 1500 6000 6000
Страхование 4500 4500 4500 4500 18000 18000
Расходы на рекламу 18000 18000 18000 18000 72000 72000
Арендная плата 120000 120000 120000 120000 480000 480000
Всего: 549931 568156 602377 619128 2339592 3052027
Сумма затрат на производство услуг для второго и третьего года .

Произведем деление затрат на постоянные и переменные и определим удельный вес затрат.

Статьи затрат июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ
Фонд заработной платы повременщиков 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000
Отчисления на социальные нужды 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824
Электроэнергия 2377 2377 2377 2377 3303 3303 3303 3303 3303 3303 2377 2377
Амортизация 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343
Утилизация отходов 500 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Страхование 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Расходы на рекламу 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Арендная плата 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000
ИТОГО 152044 151744 151744 151744 152670 152670 152670 152670 152670 152670 152044 151744
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
Расходные материалы 14971 16269 17782 24819 23729 24976 42781 41880 45816 47934 46698 53723
ИТОГО 14971 16269 17782 24819 23729 24976 42781 41880 45816 47934 46698 53723
ВСЕГО 167015 168013 169526 176563 176399 177646 195451 194551 198486 200604 198442 205467

Доля затрат.

Постоянные 93 92 91 88 88 88 81 81 80 79 79 77
Переменные 7 8 9 12 12 12 19 19 20 21 21 23

Статьи затрат 1 2 3 4 2 год 3 год
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ
Фонд заработной платы повременщиков 228000 228000 228000 228000 912000 912000
Отчисления на социальные нужды 62472 62472 62472 62472 249888 249888
Электроэнергия 7131 8984 9910 8058 34083 34083
Амортизация 19029 19029 19029 19029 76115 76115
Расходы на рекламу 18000 18000 18000 18000 72000 72000
Страхование 4500 4500 4500 4500 18000 18000
Арендная плата 120000 120000 120000 120000 480000 480000
Итого 454632 456485 457411 455558 1824086 1824086
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
Расходные материалы 93799 110171 143467 162070 509507 1221942
Итого 93799 110171 143467 162070 509507 1221942
ВСЕГО 548431 566656 600877 617628 2333592 3046027
Разделим затраты на постоянные и переменные на второй и третий год работы и определим их долю.

1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 3 год
Постоянные 75 74 72 69 60
Переменные 25 26 28 31 40

Таким образом, можно сделать вывод, о том, что наблюдается превышение удельного веса постоянных затрат над переменными.
Определим доходы предприятия от продаж цветочной продукции.

   июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май
Цветы:
  Орхидея 800 944 1088 1232 1376 1520 1664 1808 1952 2096 2240 2384
  Лилия 1400 1652 1904 2156 2408 2660 2912 3164 3416 3668 3920 4172
  Хризантема 1000 1180 1360 1540 1720 1900 2080 2260 2440 2620 2800 2980
  Роза кустовая 1600 1888 2176 2464 2752 3040 3328 3616 3904 4192 4480 4768
  Гвоздика 700 826 952 1078 1204 1330 1456 1582 1708 1834 1960 2086
  Роза голландская 2300 2714 3128 3542 3956 4370 4784 5198 5612 6026 6440 6854
  Гиацинт 2000 2360 2720 3080 3440 3800 4160 4520 4880 5240 5600 5960
  Гладиолус 500 590 680 770 860 950 1040 1130 1220 1310 1400 1490
  Мак 1000 1180 1360 1540 1720 1900 2080 2260 2440 2620 2800 2980
  Ромашка 600 708 816 924 1032 1140 1248 1356 1464 1572 1680 1788
  Нарцисс 2500 2950 3400 3850 4300 4750 5200 5650 6100 6550 7000 7450
  Тюльпан 1100 1298 1496 1694 1892 2090 2288 2486 2684 2882 3080 3278
  Мимоза 604 712 820 928 1036 1144 1252 1360 1468 1576 1684 1792
  Астра 800 944 1088 1232 1376 1520 1664 1808 1952 2096 2240 2384
  ИТОГО 16904 19946 22988 26030 29072 32114 35156 38198 41240 44282 47324 50366
Горшечные цветы
  Лимон 2405 3445 4290 5135 5980 6825 7670 8515 9360 10205 11050 11895
  Фиалка 962 1378 1716 2054 2392 2730 3068 3406 3744 4082 4420 4758
  Толстянка 2405 3445 4290 5135 5980 6825 7670 8515 9360 10205 11050 11895
  Магнолия 1924 2756 3432 4108 4784 5460 6136 6812 7488 8164 8840 9516
  Кипарис 3367 4823 6006 7189 8372 9555 10738 11921 13104 14287 15470 16653
  Папоротники 2886 4134 5148 6162 7176 8190 9204 10218 11232 12246 13260 14274
  Кактусы 4329 6201 7722 9243 10764 12285 13806 15327 16848 18369 19890 21411
  Каменная роза 3367 4823 6006 7189 8372 9555 10738 11921 13104 14287 15470 16653
  ИТОГО 21645 31005 38610 46215 53820 61425 69030 76635 84240 91845 99450 107055
Композиции
  Цветы 1938 3060 4182 5304 6426 7548 8670 9792 10914 12036 13158 14280
  Аспарагус 1018 1608 2198 2787 3377 3966 4556 5146 5735 6325 6914 7504
  ИТОГО 2956 4668 6380 8091 9803 11514 13226 14938 16649 18361 20072 21784
  ВСЕГО 41505 55619 67978 80336 92695 105053 117412 129771 142129 154488 166846 179205

Определю доходы от оказания услуг по оформлению букетов и интерьера.

  июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май Итого
Оформление букета 14504 21780 24255 33413 35888 43560 61875 64103 65093 67320 69548 75735 577072
Оформление мероприятия 9338 5544 7207 9369 12180 15834 20584 26760 34788 45224 58791 76429 322049
  23842 27324 31462 42782 48068 59394 82459 90862 99880 112544 128339 152164 899121

Определим доходы от продаж на второй и третий годы работы.
   1 квартал 2квартал 3квартал 4 квартал 2 год 3 год
Цветы:
  Орхидея 12688 14384 15888 16984 59944 74768
  Лилия 22204 25172 27804 29722 104902 130844
  Хризантема 4485 4576 5499 6097 20657 121498
  Роза кустовая 25376 28768 31776 33968 119888 149536
  Гвоздика 11102 12586 13902 14861 52451 65422
  Роза голландская 36478 41354 45678 48829 172339 2149580
  Гиацинт 31720 35960 39720 42460 149860 186920
  Гладиолус 7930 8990 9930 10615 37465 46730
  Мак 15860 17980 19860 21230 74930 93460
  Ромашка 9516 10788 11916 12738 44958 56076
  Нарцисс 39650 44950 49650 53075 187325 2336500
  Тюльпан 17446 19778 21846 23353 82423 102806
  Мимоза 9520 10792 11920 12742 44974 56080
  Астра 12688 14384 15888 16984 59944 74768
  ИТОГО 256663 290462 321277 343658 1212060 5644988
Горшечные цветы
  Лимон 17940 18304 21996 24388 82628 140296
  Фиалка 8970 9152 10998 12194 41314 17537
  Толстянка 22425 22880 27495 30485 103285 52611
  Магнолия 17940 18304 21996 24388 82628 70148
  Кипарис 31395 32032 38493 42679 144599 77163
  Папоротники 26910 27456 32994 36582 123942 70148
  Кактусы 42608 43472 52241 57922 196242 140296
  Каменная роза 31395 32032 38493 42679 144599 122759
  ИТОГО 199583 203632 244706 271317 919237 690958
Композиции
  Цветы 51306 61302 71706 81702 266016 459204
  Аспарагус 26961 32214 37681 42934 139789 241307
  ИТОГО 78267 93516 109387 124636 405805 700511
  ВСЕГО 534512 587610 675369 739610 2537101 7036457

Доходы от оформления букетов и интерьера на второй и третий годы будут следующими.

1 квартал 2квартал 3квартал 4 квартал 2 год 3 год
Оформление 160881,7 168121,2 176934,5 188738 694675,3 1059204
Оформление мероприятия 69540 85673,28 105549,5 130037 390799,7 660451,5
ВСЕГО 1085475 1719656

Далее необходимо сформировать отчет о движении денежных средств.
Первый год
наименование июнь июль август сентяб октябр ноябрь декабрь январь феврал март апрель май
Поступления
Ос на начало 700000 243866 169738 110595 68092 43398 41142 56505 93530 147996 225366 333051
Доходы 74731 94186 110682 134361 152005 175690 211114 231876 253252 278275 306428 342611
Расходы
Фонд заработной платы 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000 76000
Отчисления на социальные нужды 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824 20824
Электроэнергия 2377 2377 2377 2377 3303 3303 3303 3303 3303 3303 2377 2377
Амортизация 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343 6343
Оборудование 349100
Расходные материалы 14971 16269 17782 24819 23729 24976 42781 41880 45816 47934 46698 53723
Организационные расходы 7000
Утилизация отходов 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Расходы на рекламу 13750 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Арендная плата 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000
Всего: 530865 168313 169826 176863 176699 177946 195751 194851 198786 200904 198742 205767
Остаток на конец
243866 169738 110595 68092 43398 41142 56505 93530 147996 225366 333051 469895

Второй год
наименование 1 2 3 4 3 год
Поступления
Ос на начало 469895 609899 808147 1088622 1452880
Доходы 764934 841404 957853 1058385 8756113
Расходы
Фонд заработной платы 228000 228000 228000 228000 912000
Отчисления на социальные нужды 62472 62472 62472 62472 249888
Электроэнергия 7131 8984 9910 8058 34083
Амортизация 19029 19029 19029 19029 76115
Расходные материалы 93799 110171 143467 162070 1221942
Утилизация отходов 1500 1500 1500 1500 6000
Расходы на рекламу 18000 18000 18000 18000 72000
Арендная плата 120000 120000 120000 120000 480000
Всего: 624931 643156 677377 694128 3352027
Остаток на конец
609899 808147 1088622 1452880 6856965

Сформируем баланс расходов и доходов. Предприятие использует вмененную систему налогообложения, но при этом в течении первого года работы и первых трех кварталов второго года освобождается от уплаты НДС, так как выручка от реализации цветов и услуг не превысила в совокупности ( за 3 месяца) 1 млн. рублей.
В четвертом квартале второго года и в третьем году предприятие станет платить НДС, так как выручка станет больше 1 млн. рублей.

Наименование июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май
Доходы 74731 94186 110682 134361 152005 175690 211114 231876 253252 278275 306428 342611
Расходы 530865 168313 169826 176863 176699 177946 195751 194851 198786 200904 198742 205767
Прибыль -456134 -74128 -59143 -42503 -24694 -2256 15363 37025 54466 77370 107686 136844
НАЛОГИ:
на прибыль 747 942 1107 1344 1520 1757 3687 8886 13072 18569 25845 32843
на имущество 6982 6982 6982 6982 6982 6982 6982 6982 6982 6982 6982 6982
на рекламу 768 1851 2723 3869 5384 6842
НДС
ВСЕГО 7729 7924 8089 8326 8502 8739 11437 17719 22777 29419 38211 46667
ИТОГ -463863 -82052 -67232 -50828 -33196 -10995 3926 19306 31689 47951 69475 90177
Резервный фонд

Бизнес-план по созданию цветочного салона \\"7 цветов\\" - Работы автора Сайфутджинова Елена - Скачать